关于我院新建工程和零星维修项目审计工作的流程

审字[2004]2号

我院基建工程和零星维修项目是院审计处工作的重要组成部分。为了降低工程成本，节约资金，确保审计质量，减少部门间的矛盾，提高工作效率，规范操作程序，根据（院字[2000]24号文）《阜阳师范学院内部审计工作规程》的精神，特制订新建工程和零星基建维修项目审计处审计工作的流程。
　　一、审计处工程预算、决算审计岗位设置。
　　审计处针对工程维修项目的审计设置工程预决算审计岗；复核工程预决算审计岗；草拟审计报告及再复查审计结果签章岗，在人手少的情况下，可兼岗。每个岗位必须本着公正、公平、公开、合理、合规，事实求是的原则，互相配合，依法履行职责。
　　二、工程预算、决算审计岗位的流程。
　　处室在接到工作的任务后，首先安排审计岗位依据所报资料进行审计，根据工程量的大小，限期完成任务。其次，传递到复核岗位，该岗位对该项目工程量及相关资料进行全面的审核，并按名称逐笔做好送审数、审增额、审减额和审定数间的对照表，尤其对审增的部分要加说明。再次，传递到草拟报告及审计结果签章岗，该岗位对工程项目的合法性、合规性、合理性、相关材料的完整性，变更签证手续的完备性等进行认真检查。最后草拟审计报告，并在审计结果上签字并加盖"审计业务专用章"。
　　三、审计资料的接收
　　新建工程和零星基建、维修项目的图纸、合同、变更签证，预算书、决算书等相关资料由后勤管理处负责收集、整理、审核、签章后转到审计处，我处根据上述岗位流程开展审计工作。
　　四、建立健全工程项目预算、决算必审制度。
　　审计处对我院的新建工程和零星维修项目必须进行预算审计。由施工单位编制工程项目预算报送到我院主办部门，由主办部门草拟项目立项报告转呈院领导批准后，报到审计处进行审核，这样一方面为工程项目竣工决算奠定基础，同时也有利于财务部门有计划地筹措、调剂、结算资金。
　　审计处对我院的新建工程和零星维修项目必须进行决算审计。根据院字[2002]5号文《阜阳师范学院基建和维修项目竣工决算审计实施办法》的精神，对已竣工的项目必须进行竣工决算初审或终审。工程造价在50万元以下的新建项目，以及工程价款在30万元以下的零星基建项目和维修项目，由审计处进行终审；工程造价50万元以上的新建项目以及工程价款在30万元以上的零星基建和维修项目由审计处进行初审后，请示省教育厅审计处，由省审计处组织安排委托社会有资质的中介机构进行终审。
　　五、审计结果的反馈。
　　审计处将审计的结果反馈到施工单位，若有不同意见，由施工单位再反馈到后勤管理处按规定程序办理。
　　六、工程项目决算审计的收档工作
　　对于每一个基建和维修项目审计结束后处室安排专人负责审计资料的收档管理工作，努力做到审计档案编排有序、存放整洁、美观，查阅方便快捷。